Calculez les ratios de liquidité générale, réduite (acid-test) et de trésorerie à partir de l'actif courant, des stocks, de la caisse et du passif courant.
| Générale | – |
| Réduite | – |
| Trésorerie | – |
Utilisez ce calculateur de liquidité comme un contrôle de bilan : les échéances à court terme se couvrent-elles avec l'actif courant, le quasi-cash ou la seule caisse ? Le ratio réduit (acid-test) ignore les stocks car ils peuvent se vendre lentement. Les charges constatées d'avance ne sont pas retranchées ici.
Générale = actif courant ÷ passif courant. Réduite = (actif courant − stocks) ÷ passif courant. Trésorerie = caisse ÷ passif courant. Un résultat de 1,5 signifie 1,50 unité de couverture par unité de passif courant. Utilisez la même devise et la même photo pour chaque chiffre.
Actif courant : Caisse, créances, stocks et autres actifs à moins d'un an.
Stocks : Stock que vous retranchez pour le ratio réduit.
Caisse et équivalents : Uniquement caisse et placements quasi liquides.
Passif courant : Factures à moins d'un an (fournisseurs, dette court terme et similaires).
Générale : Actif courant sur passif courant.
Réduite : Acid-test après retrait des stocks.
Trésorerie : Caisse et équivalents sur passif courant.